| 【2010/01/05 經濟日報】報導記者／夏淑賢 |
| 針對海外所得納入最低稅負制的稅基，銀行業者建議，適用最低稅負制課徵海外所得稅的民眾，可調整資產配置，並以分批贖回的方式實現獲利，避免一次贖回大量金額，導致當年度海外所得與稅金攀高。銀行主管指出，投資人如果要避免被課稅，可視基金等理財商品註冊地所在選擇投資標的，此外，基金配息或不配息，配息是直接計入淨值或再投資，各種不同設計都會影響稅金。銀行財富管理部門主管說，海外所得課稅對大多數投資人其實沒有影響，因為適用海外所得課稅的前提，是先適用最低稅負制。換句話說，如果並非高所得、高資產的大戶，不適用最低稅負制，投資海外商品的獲利，就不必申報計入個人綜合所得稅的所得總額與淨額。最低稅負制海外所得課稅的投資標的判別，標準之一是看基金註冊地，如果基金註冊地在境外，配息、資本利得均要課稅，海外連動債與指數股票型基金（ETF）也相同；境內的基金、理財商品資本利得則可免課稅。如果投資人購買國內投信募集的海外基金，只有配息須計入海外所得，資本利得不必課稅，所以若適用最低稅負制、投資國內投信發的海外債券型基金投資人，可選擇「滾入再投資」的債券型基金。至於投資境外基金，因為配息與資本利得均須計入海外所得，因此選擇配息的基金反而較有利。銀行主管建議，投資人也可自行採取分批贖回的方式，避免單次所得與稅金過高，或將部分資金分散投資在國內投信募集投資海外的基金，以降低海外所得。 |
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| 【2009/12/28 工商時報】 報導記者／魏喬怡 |
由於年終獎金通常是一筆領進，因此相當適合投資母子基金，也就是「效率投資法」、「複合投資法」，這種投資法主要是單筆加上定期定額的方式，並且更多了「停利」的設計，讓資金效率更為提高，目前復華、永豐、第一金、保誠投信都有這種機制可選用。所謂母子基金「效率投資法」就是把一筆資金直接單筆放入較穩健的母基金，而再定期定額地從母基金扣款到較積極的子基金，而當子基金獲利達到所設定的目標時，再把子基金全部贖回到母基金，如此一來，就可把獲利先落袋為安，而且母基金會愈滾愈大。各家投信的機制都大同小異，但有些彈性較大，有些投信的基金選擇性則較多，投資人可自行選擇。國內最早推出這類投資法的就是復華投信，歷時已有6年，也因此復華投信投資理財處資深副總經理周輝啟有特別多的必勝心法。
一是扣款期數，由於複合投資法的成敗關鍵，與扣款期數長短息息相關，建議隨著指數位置愈高，應「拉長」扣款期數，也就是把扣款期數設多一點，如此即使指數自高檔向下滑落，才有足夠的扣款期數可逢低佈局。其次，在母基金的挑選上，如是多頭市場或指數處相對低檔時，積極型投資人可用與子基金呈中、高度相關的基金作為母基金，如平衡型基金，以追求上漲段的報酬；但相反地，在空頭時期或指數處相對高檔時，則應適時將母基金調整為保守、穩健型的基金，也就是以負相關或低度相關的基金為母子基金配置，以控制下檔風險。停利點的設定也很重要，建議積極型的投資人在子基金的停利點設定上，可分多、空頭，多頭時設立15~20％、空頭時則設5~10％，整體基金的停利點不要設高於20％。建議以明年來說，母基金可設定台股平衡型基金，子基金可設定台灣科技基金、資源基金、民生消費基金，且停利點設定在10~15％。若投資人能做好長期定時定額投資，搭配設定向上停利出場、向下加碼攤平條件操作，將有助減少投資股市的波動幅度，並提早達到財務規劃目標。 |
所謂"母子基金"通常為通俗說法，正確說法應稱為"組合基金"或"傘型基金".母子基金的投資標的為多檔子基金，子基金的投資標的為產業中的股票或債券或其他商品，因此母基金通常被稱為組合基金，若母基金旗下有數檔不同型態的組合基金，則母基金被稱為傘型基金，意味一把傘基金底下有數檔子組合基金，所以母子基金應是同時泛稱組合基金本身與其所投資的基金，至於如何投資 ,其實很簡單，可自己選擇欲投資的子基金或組合基金的型態種類，或是直接投資傘型基金由基金經理人為您適當配置，獲利率因選擇的標的基金種類與投資比重不同而差異。
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| 生效日期 |
03/13/2007 |
| 年供款 |
$3,600.00 |
| 合約生效至今 |
$4,600.00 |
| 目前帳戶價值 |
$4,267.20 |
| ACNA - AB ACM Greater China Portfolio |
$619.77 |
13.60608 |
46.23000 |
03/12/2008 |
$0.00 |
$9.24 |
| AHLD - Man AHL Diversified PLC |
$526.53 |
4.88401 |
91.76000 |
03/10/2008 |
$86.21 |
$7.84 |
| FINF - Franklin India Fund A(a)USD |
$662.64 |
31.29459 |
21.49000 |
03/12/2008 |
$0.00 |
$9.88 |
| MSAE - MS Asian Equity |
$635.28 |
15.47646 |
41.66000 |
03/12/2008 |
$0.00 |
$9.47 |
| MSAP - MS Asian Property |
$554.61 |
34.63830 |
16.25000 |
03/12/2008 |
$0.00 |
$8.26 |
| MSEP - MS European Property |
$597.65 |
14.86289 |
40.81000 |
03/12/2008 |
$0.00 |
$8.90 |
| TCNF - Templeton China Fund A (acc) |
$670.72 |
31.61724 |
21.53000 |
03/12/2008 |
$0.00 |
$10.00 |
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| 生效日期 |
03/13/2007 |
| 年供款 |
$3,600.00 |
| 合約生效至今 |
$3,700.00 |
| 目前帳戶價值 |
$3,464.54 |
| ACNA - AB ACM Greater China Portfolio |
$514.94 |
10.87514 |
47.35000 |
03/04/2008 |
$0.00 |
$0.00 |
| AHLD - Man AHL Diversified PLC |
$413.88 |
4.88413 |
84.74000 |
02/25/2008 |
$0.00 |
$0.00 |
| FINF - Franklin India Fund A(a)USD |
$554.16 |
25.37379 |
21.84000 |
03/04/2008 |
$0.00 |
$0.00 |
| MSAE - MS Asian Equity |
$530.00 |
12.44125 |
42.60000 |
03/04/2008 |
$0.00 |
$0.00 |
| MSAP - MS Asian Property |
$437.03 |
26.72943 |
16.35000 |
03/04/2008 |
$0.00 |
$0.00 |
| MSEP - MS European Property |
$460.60 |
11.60489 |
39.69000 |
03/04/2008 |
$0.00 |
$0.00 |
| TCNF - Templeton China Fund A (acc) |
$553.93 |
25.63297 |
21.61000 |
03/04/2008 |
$0.00 |
$0.00 |
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| 產品 |
INV25 - Investors Trust 25 Pension Plan |
| 生效日期 |
03/13/2007 |
| 年供款 |
$3,600.00 |
| 合約生效至今 |
$3,700.00 |
| 目前帳戶價值 |
$3,522.91 |
|
| ACNA - AB ACM Greater China Portfolio |
$531.36 |
10.87514 |
48.86000 |
03/03/2008 |
$0.00 |
$0.00 |
| AHLD - Man AHL Diversified PLC |
$413.88 |
4.88413 |
84.74000 |
02/25/2008 |
$0.00 |
$0.00 |
| FINF - Franklin India Fund A(a)USD |
$563.55 |
25.37379 |
22.21000 |
03/03/2008 |
$0.00 |
$0.00 |
| MSAE - MS Asian Equity |
$537.09 |
12.44125 |
43.17000 |
03/03/2008 |
$0.00 |
$0.00 |
| MSAP - MS Asian Property |
$449.32 |
26.72943 |
16.81000 |
03/03/2008 |
$0.00 |
$0.00 |
| MSEP - MS European Property |
$461.99 |
11.60489 |
39.81000 |
03/03/2008 |
$0.00 |
$0.00 |
| TCNF - Templeton China Fund A (acc) |
$565.72 |
25.63297 |
22.07000 |
03/03/2008 |
$0.00 |
$0.00 |
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| 產品 |
INV25 - Investors Trust 25 Pension Plan |
| 生效日期 |
03/13/2007 |
| 年供款 |
$3,600.00 |
| 合約生效至今 |
$3,700.00 |
| 目前帳戶價值 |
$3,650.32 |
| ACNA - AB ACM Greater China Portfolio |
$545.61 |
10.87514 |
50.17000 |
02/28/2008 |
$0.00 |
$0.00 |
| AHLD - Man AHL Diversified PLC |
$413.88 |
4.88413 |
84.74000 |
02/25/2008 |
$0.00 |
$0.00 |
| FINF - Franklin India Fund A(a)USD |
$602.37 |
25.37379 |
23.74000 |
02/28/2008 |
$0.00 |
$0.00 |
| MSAE - MS Asian Equity |
$555.25 |
12.44125 |
44.63000 |
02/28/2008 |
$0.00 |
$0.00 |
| MSAP - MS Asian Property |
$470.71 |
26.72943 |
17.61000 |
02/28/2008 |
$0.00 |
$0.00 |
| MSEP - MS European Property |
$473.71 |
11.60489 |
40.82000 |
02/28/2008 |
$0.00 |
$0.00 |
| TCNF - Templeton China Fund A (acc) |
$588.79 |
25.63297 |
22.97000 |
02/28/2008 |
$0.00 |
$0.00 |
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